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1. FATCA 개요
미국은 자국민의 역외탈세 방지를 위해 다른나라 금융회사에게 거래고객중 미국납세자의
금융정보를 미국세청(IRS)에 제출하도록 하는 제도(FATCA : Foreign Account Tax
Complince Act)를 2014년 7월 1일부터 시행합니다.
이에 따라 당사는 다음과 같은 기준에 따라 미국납세자 여부를 확인하여 정보를 제출합니다.
2. 보고정보
미국납세자로 확인 될 경우 아래의 정보가 미국 국세청에 통보됩니다.
- 이름, 주소, 계좌번호, 미국납세자등록번호(TIN)
- 단체의 실질적 지배자가 미국인인 경우 단체 및 실질적 지배자의 이름, 주소 및 TIN
- 계좌잔액(또는 평가액)
- 보고대상으로 식별된 계좌가 해지된 경우 해지 직전의 계좌잔액(또는 평가액)
- 이자총액/배당총액(2016년부터), 예치자산의 총 매각대금 또는 상환대금(2017년부터)
3. 계좌종류별 확인. 보고기한
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계좌구분 실소유자의 계좌정보
미국인여부확인 국세청보고기한
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신규계좌 2014.7.1이후 계좌개설시 2015.7말까지
개설되는계좌 (또는 매년6월말까지) (이후 매년7말까지)
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고액개인 2014.6말 계좌잔액 2015.6말까지 2015.7말까지
기존계좌 100만$ 초과 (이후 매년6말까지) (이후 매년7말까지)
소액개인 2014.6말 계좌잔액
5만$초과 100만$이하 2016.6말까지 2016.7말까지
단체계좌 2014.6말 계좌잔액 (이후 매년 6말까지) (이후 매년7말까지)
25만$ 초과
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4. 기타 문의사항은 영업지원팀 02-3771-8949로 전화주시기 바랍니다. |
